Impuestos federales: qué son, tipos, diferencias con impuestos estatales
¿Qué son los impuestos federales?
Los impuestos federales son el dinero recaudado por el gobierno de un país para pagar el mantenimiento y crecimiento de la nación. Se consideran como la “renta” que se cobra por el hecho de vivir en un país, o la tarifa adecuada por usar los recursos suministrados por la nación.
Estos tributos son cobrados a individuos y corporaciones por la ciudad, el estado o el país en donde reside u opera la entidad correspondiente. Cuando los impuestos recaudados se acreditan a la cuenta del gobierno de un país, se denominan impuestos federales.
Nadie disfruta pagando tributos, pero sin ellos el gobierno no podría brindar a los ciudadanos y empresas los beneficios y servicios que ofrece. Por ejemplo, cuando se pagan impuestos al gobierno de un país, se está invirtiendo en su economía.
El gobierno usa los fondos para construir o mantener infraestructuras, financiar las pensiones y beneficios de los trabajadores del gobierno, suministrar subsidios para alimentos y viviendas a los pobres, mejorar sectores como educación, defensa, salud, agricultura, servicios públicos, transporte, etc.
¿En qué consisten?
La mayor fuente de ingresos para el gobierno federal proviene de los ingresos de sus residentes. Cuando las personas trabajan para una empresa, grupo o para sí mismas, se les compensa por los servicios que prestan.
Se les paga mayormente en efectivo, cheques o transferencias directas a sus cuentas bancarias. Los trabajadores reciben sus compensaciones como ingresos netos.
Este ingreso es el monto total que ha ganado, menos el impuesto federal. Esto significa que la compañía o el pagador ha retenido este gravamen para pagarle al gobierno en nombre del trabajador.
El ingreso bruto entonces contendrá la cantidad total de ingresos, teniendo el trabajador que pagar al gobierno lo que le debe.
Impuestos para empresas
Una empresa debe pagar una variedad de impuestos según su ubicación física, la estructura de propiedad y la naturaleza de la compañía.
Estos tributos comerciales pueden tener un gran impacto en la rentabilidad de las empresas y en el monto de la inversión empresarial.
La tributación es un factor muy importante en el proceso de toma de decisiones de inversión financiera, porque una menor carga fiscal permitirá a la compañía bajar los precios o generar mayores ingresos. Estos ingresos luego podrán pagarse en salarios y/o dividendos.
Tipos de impuestos federales
Impuesto sobre la renta
Es la forma más común de impuestos federales. El gobierno cobra gravámenes a cualquier persona o empresa que gane dinero durante el año.
Las leyes impositivas brindan una definición amplia de los ingresos imponibles, incluyendo todos los bienes que se reciben. Esto es independiente a que se ganen en el trabajo, a través de un negocio, o por hacer buenas inversiones.
Las leyes también brindan una amplia gama de créditos, deducciones y exclusiones, que reducen la cantidad de impuestos que se debe pagar.
Impuesto sobre las ventas
Es un tributo que se basa en un porcentaje establecido por el gobierno a los precios de venta de bienes y servicios minoristas. Es recogido por el comerciante para pagarlo al ente federal.
Técnicamente, los consumidores son los que pagan el impuesto sobre las ventas. Esto es porque este tributo aumenta los costos a los consumidores y hace que compren menos.
Impuesto al valor agregado (IVA)
Es un impuesto federal a las ventas, que se cobra en cada etapa de producción o consumo de un producto.
Dependiendo del clima político, a menudo la autoridad fiscal exime del impuesto a ciertos artículos de primera necesidad, tales como alimentos y medicinas.
Impuesto sobre donaciones
El gobierno federal imputa una tributación cuando se hacen ciertas donaciones a otras personas o entidades. El tributo solo se aplica a donaciones de alto valor que se realicen.
Las leyes permiten reducir o eliminar la posibilidad de pagar impuestos con créditos, exclusiones y deducciones.
Impuesto al empleo
Los ingresos que el gobierno federal recauda mediante este impuesto brindan los fondos necesarios para operar programas de bienestar social, como el Seguro Social.
Si se es un empleado, estos impuestos se verán deducidos del cheque de pago. El empleador también es responsable de pagar una cantidad igual en su nombre.
Impuesto al desempleo
Es un impuesto federal que se asigna a las agencias estatales de desempleo para financiar la asistencia al desempleo para trabajadores despedidos.
Impuesto a la sucesión
Se aplica a las herencias. Esto cubre el dinero y propiedades que se dejan a los herederos en un testamento, un fideicomiso o mediante algún otro método.
Diferencias entre impuestos federales y estatales
La principal diferencia entre los impuestos federales y los estatales es que los tributos federales son recaudados por el gobierno nacional esencialmente para pagar sus facturas.
Por otro lado, los impuestos estatales son recaudados por los estados individuales para pagar sus propias facturas.
Estos impuestos también difieren con respecto a sus tasas y cómo se aplican, los tipos de ingresos que están sujetos a tributos, al igual que las deducciones y créditos fiscales permitidos.
El gobierno federal abarca el país en su conjunto. Obtiene el dinero que gasta principalmente a través de impuestos federales.
Aproximadamente el 80% de los ingresos proviene del impuesto sobre la renta individual y el impuesto sobre la nómina, que financia los programas de Seguro Social.
Los gobiernos estatales y locales solo comprenden a su propio estado, distritos, ciudades, etc. Para los gobiernos estatales, los impuestos a la propiedad constituyen la mayor categoría de ingresos, con un 35%.
Las ventas y los ingresos brutos se encuentran en un segundo lugar, cercano al 34%.
Impuestos federales y estatales sobre los ingresos
Estos impuestos se determinan aplicando una tasa impositiva a un ingreso sujeto a tributaciones.
Por ejemplo, en Estados Unidos los ingresos de jubilación están totalmente sujetos a impuestos por las autoridades fiscales federales, mientras que varios estados eximen parcial o totalmente los tributos de jubilación.
También existen diferencias con respecto al tributo de los intereses por bonos. Por ejemplo, los intereses recibidos por bonos de ahorro en Estados Unidos están sujetos al impuesto federal, pero están exentos del impuesto estatal.
El sistema fiscal federal permite a los contribuyentes utilizar deducciones estándar o detalladas. Aunque la mayoría de los estados también permiten las mismas deducciones detalladas de los impuestos federales, algunos estados imponen ciertos ajustes.
El ajuste más común es excluir las deducciones federales para los impuestos sobre la renta estatales y locales.
También hay diferencias con respecto a los créditos fiscales. Por ejemplo, el estado de Nueva York permite un crédito fiscal basado en el 20% de las primas pagadas por el seguro de cuidados a largo plazo. Sin embargo, las leyes federales rechazan tales créditos fiscales.
Referencias
- Federal Income Tax. Tomado de investopedia.com.
- What Are Federal Taxes? Tomado de turbotax.intuit.com.