Acreedor: qué es, definición, tipos, ejemplos
¿Qué es un acreedor?
Un acreedor es una persona, física o jurídica, que ha otorgado un crédito o ha prestado dinero a otra parte, y que pretende recibirlo de vuelta en el futuro. La parte a la que se le ha otorgado el crédito se le llama deudor.
También se considera acreedor a la empresa que suministra servicios o productos a un individuo o a una compañía, sin exigir el pago de manera inmediata, debido al hecho que el cliente le queda debiendo dinero a la empresa por los productos o servicios ya prestados.
Los bancos y otras instituciones financieras forman una parte importante de los acreedores que operan dentro de la economía actual, aunque a través del crecimiento de esquemas como préstamos particulares, los individuos también pueden ser acreedores de empresas.
Las compañías y los organismos gubernamentales conforman otros acreedores adicionales, que pueden ofrecer financiamiento a empresas en crecimiento.
¿Cómo ganan dinero los acreedores?
Los acreedores ganan dinero al cobrar intereses sobre los préstamos que ofrecen a sus clientes.
Por ejemplo, si un acreedor le presta al prestatario $5.000 con una tasa de interés del 5%, el prestamista gana dinero debido a los intereses del préstamo.
A su vez, el acreedor acepta un cierto riesgo, el cual es que el prestatario no pueda pagar el préstamo. Para aminorar este riesgo, los acreedores indexan sus tasas de interés a la solvencia crediticia y al historial crediticio del prestatario.
Las tasas de interés de las hipotecas varían en función de una gran cantidad de factores, entre ellos, el monto del anticipo y el propio acreedor. Sin embargo, la solvencia crediticia tiene un impacto primario en la tasa de interés.
Los prestatarios con excelentes calificaciones crediticias se consideran de bajo riesgo para los acreedores. Como resultado, estos prestatarios obtienen tasas de interés bajas.
En contraste, los prestatarios con puntajes de crédito bajos son más riesgosos para los acreedores. Para afrontar el riesgo, los acreedores les cobran tasas de interés más altas.
Qué hacer si no se paga a un acreedor
Si un acreedor no recibe el reembolso de una deuda, tiene ciertos recursos para poder cobrarla.
Si la deuda está respaldada por una garantía, como las hipotecas o los préstamos de automóviles, que están respaldados con las casas y los automóviles respectivamente, el acreedor puede intentar recuperar esta garantía.
En otros casos donde la deuda no tiene garantías, el acreedor puede llevar al deudor a una corte judicial, con la intención de embargar el salario del deudor o asegurar que se genere otro tipo de orden de reembolso por parte del tribunal.
Los acreedores personales que no pueden recuperar una deuda pueden reclamarla en su declaración de impuestos como una pérdida de ganancia de capital a corto plazo. Para hacerlo deben realizar un esfuerzo importante de reclamo de la deuda.
Acreedores y casos de bancarrota
Si un deudor decide declararse en bancarrota, el tribunal notifica al acreedor del proceso. En algunos casos de quiebra, todos los activos no esenciales del deudor se venden para pagar sus deudas. El síndico de bancarrota paga las deudas por orden de prioridad.
Las deudas impositivas y la pensión alimenticia suelen obtener la máxima prioridad, junto con las multas penales, pagos en exceso de beneficios federales y otras deudas.
Los préstamos no garantizados, como las tarjetas de crédito, se priorizan en último lugar. Esto brinda a los acreedores la menor posibilidad de recuperar los fondos de los deudores durante los procedimientos de quiebra.
Tipos de acreedores
En general, los acreedores pueden ser clasificados de dos maneras, como personales o reales. Las personas que le prestan dinero a sus amigos o familiares son los acreedores personales.
Los acreedores reales, como los bancos o las compañías financieras, tienen contratos legales firmados por los prestatarios. Esto le otorga al prestamista el derecho de reclamar cualquiera de los activos reales del deudor, como por ejemplo, bienes raíces o automóviles, si no se paga el préstamo.
Los acreedores también pueden dividirse en dos categorías: garantizados y no garantizados. Un acreedor garantizado tiene una garantía o cargo, que es parte o la totalidad de los activos de la compañía, para garantizar la deuda que se le debe.
Esto podría ser, por ejemplo, una hipoteca, donde la propiedad representa la seguridad. Un acreedor sin garantía no tiene un cargo sobre los activos de la compañía.
Ejemplos de acreedores
– Los empleados de la empresa a quienes se les deben salarios y bonos.
– El gobierno al que se le debe impuestos.
– Los clientes que hayan hecho depósitos u otros pagos anticipados.
– Ejemplos adicionales de acreedores que extienden líneas de crédito de dinero o servicios incluyen: compañías de servicios públicos, clubes de salud, compañías telefónicas y emisores de tarjetas de crédito.
– El comprador de un bono, pues espera beneficios de él.
– Las tiendas donde se venden productos a plazos.
– Una persona física que le preste dinero a un amigo o a un familiar.
Referencias
- What is the distinction between debtor and creditor? Tomado de accountingcoach.com.
- What is a creditor? Tomado de accountingcoach.com.