Ingresos no tributarios: características, tipos, ejemplos
Los ingresos no tributarios son los ingresos recurrentes obtenidos por el gobierno de fuentes distintas a los impuestos. Los ingresos más importantes bajo este rubro son los dividendos y ganancias recibidos de compañías del sector público. Este tipo de ingresos consiste comúnmente en ingresos provenientes de una mezcla muy heterogénea de fuentes.
Su contribución a los ingresos totales del gobierno es relativamente pequeña y, en comparación con las fuentes tributarias, la mayoría de las partidas no tributarias tienen una función limitada como herramienta para que los gobiernos puedan influir en las condiciones macroeconómicas del país.
Aunque el gobierno siempre tiene la opción de aumentar las obligaciones tributarias de la población para aumentar sus ingresos, esa opción ciertamente no hará que el gobernante sea particularmente apreciado.
En cambio, los gobiernos a menudo buscan formas de aumentar sus ingresos sin tener que gravar más a las personas. Este tipo de ingresos se conoce como ingresos no tributarios y se presenta de muchas formas.
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Bajo la administración pública, las autoridades públicas pueden recaudar algunos fondos en las siguientes formas.
Las autoridades públicas cobran tarifas por la prestación de un servicio a los beneficiarios. En esta categoría se incluyen las tasas judiciales, las tasas de pasaportes, etc. De manera similar, se cobran tarifas para que la autoridad de control otorgue un permiso para algo.
Por ejemplo, la tarifa para licencias de conducir, para licencias de importación, para permisos de venta de licores, etc. El monto de la tarifa depende del costo de los servicios prestados.
Estas son una fuente importante de ingresos, debido a la expansión del sector público. Por ejemplo, el excedente por las ganancias de los ferrocarriles operados por el gobierno puede contribuir al presupuesto de ingresos del presupuesto central.
La política de precios de las empresas estatales debe ser autosuficiente y razonablemente orientada a obtener beneficios.
Los préstamos ofrecidos por el gobierno a otros entes son activos del gobierno. El gobierno central otorga préstamos a:
– Provincias o territorios del país.
– Empresas del sector público y privado.
– Gobiernos extranjeros.
Los intereses son una fuente importante de ingresos no tributarios del Gobierno. El gobierno recibe intereses sobre los préstamos otorgados.
Significa vender la totalidad o una parte de las acciones de empresas seleccionadas del sector público al sector privado.
Como resultado, se reducen los activos del gobierno. A veces la desinversión se denomina también privatización.
El gobierno recurre a los préstamos cuando su gasto excede sus ingresos. Es decir, cuando hay un déficit fiscal. Estos fondos se toman prestados del:
– Mercado abierto.
– Banco de Reservas del país.
– Gobiernos extranjeros y organizaciones internacionales.
Los ingresos del gobierno también incluyen pequeños ahorros, como depósitos del Fondo de Previsión Pública, depósitos del Certificado Nacional de Ahorro, etc.
Con el uso de los equipos por parte del gobierno, eventualmente tiene que reemplazarlos porque ya están obsoletos o desgastados. También tienen que venderlos porque las operaciones gubernamentales se han vuelto más ágiles.
En tales situaciones, el gobierno se encuentra con un excedente de equipos que puede vender. El público suele ser un buen mercado para dichos productos, como equipos informáticos, autobuses públicos, muebles, etc.
Estos activos se venden en subastas públicas, donde se puede recaudar dinero para compensar algunos de los costos incurridos por el gobierno.
Los servicios también son una fuente de ingresos para el gobierno, como cuando el público visita parques públicos o lugares de patrimonio nacional y realiza visitas guiadas. Lo mismo ocurre con los servicios de recolección de basura.
Las sanciones y multas se producen cuando no se pagan los servicios del gobierno de acuerdo con las ordenanzas, o cuando se incumplen las leyes de tránsito.
El gobierno posee una gran cantidad de refugios de parques, instalaciones para recepciones, edificios escolares y otros edificios vacíos que potencialmente podría alquilar.
Las agencias del gobierno también podrían alquilar sus propias propiedades a otras agencias, como cuando el FBI decide alquilar una oficina en el ayuntamiento del gobierno local.
El gobierno participa en inversiones. Los funcionarios invertirán los ingresos para ganar dividendos e intereses de ellos. La inversión consiste en dinero proveniente de los impuestos.
Sin embargo, los ingresos de esa inversión, ya sean dividendos, intereses o ganancias de capital, se considerarán ingresos no tributarios. Estas inversiones pueden ser de cualquier forma, desde préstamos a empresas respaldadas por el gobierno hasta tasas de cambio, bonos y fondos mutuales.
El gobierno también posee la mayoría de los recursos naturales, incluidos los depósitos minerales.
Cuando las empresas privadas quieren explotar estos depósitos minerales, deben pagar una regalía al gobierno, proporcionándole otra fuente de ingresos.
Es frecuente que personas ricas quieran mostrar su gratitud al país mediante donaciones a los muchos fondos que el gobierno ha establecido para mejorar el bienestar de la sociedad. Esto también trae ingresos al gobierno.
Los ingresos no tributarios representaron el 6,5% de los impuestos del gobierno de EE.UU. en 2015. Un dato llamativo ya que siempre había sido el 1% del PIB desde la década de 1960.
También ha subido un poco más en los últimos tiempos porque la junta de la reserva federal ha visto ganancias inusuales por sus esfuerzos de estimular la economía desde el año 2008.
El ingreso no tributario representa una parte importante de los ingresos del gobierno en la mayoría de los Estados miembros, a pesar del hecho que los ingresos tributarios son, en gran medida, la fuente más importante de ingresos generales del gobierno en todos los Estados miembros.
En 2014, en el conjunto de la UE, los ingresos no tributarios representaron algo más de una décima parte de los ingresos totales. La participación de los ingresos no tributarios en los ingresos totales varió de casi el 9% en Bélgica y el 9,5% en Italia al 20% en Finlandia y Eslovaquia y alrededor del 24% en Bulgaria.
En relación con el tamaño de la economía, en 2014, los Estados miembros con el mayor ingreso no tributario fueron Finlandia (11% del PIB) y Hungría (9%), mientras que los países con el ingreso no tributario más bajo fueron España, Reino Unido e Irlanda, con un poco menos del 4,5% del PIB.
Cuando se miden como porcentaje del PIB, los ingresos no tributarios han seguido una tendencia al alza moderada en los últimos diez años.
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