Acreedores hipotecarios: concepto y ejemplos
Los acreedores hipotecarios son aquellas personas o empresas (persona física o jurídica) que cuentan con un derecho específico para hacer cumplir un contrato de préstamo hipotecario. El titular de la hipoteca es la persona con el derecho legal para exigir el reembolso en virtud de la ejecución hipotecaria; se trata de un procedimiento privilegiado.
También se denomina así a un elemento del activo de un balance de situación de una empresa. Dentro del activo existe una cuenta que son acreedores diversos, que comprende tanto a acreedores prendarios como a acreedores hipotecarios.
Normalmente (aunque no siempre) los acreedores hipotecarios son entidades bancarias que, si se produce un impago, tienen la facultad para poner en marcha la mencionada ejecución hipotecaria frente al deudor hipotecario. Ese préstamo hipotecario que otorga derechos al acreedor hipotecario consta de dos partes.
Estas dos partes incluyen, por un lado, la promesa de reembolsar el dinero prestado; y por otro, la garantía mediante el gravamen de bienes inmuebles para garantizar esa promesa. Si el obligado no paga el acreedor hipotecario, hace efectivo su derecho y se queda con la propiedad.
Las obligaciones de reembolso del deudor hipotecario frente al acreedor hipotecario siguen siendo idénticas antes y después de una cesión a un nuevo titular de la hipoteca. El deudor únicamente tiene que abonar al nuevo acreedor hipotecario en lugar del antiguo.
Índice del artículo
- 1 Concepto de acreedor hipotecario
- 2 ¿Es activo o pasivo?
- 3 Ejemplos de acreedores hipotecarios
- 4 Referencias
El término acreedor hipotecario se refiere a un acreedor que dispone de un derecho de hipoteca sobre un inmueble propiedad de la otra parte: el deudor.
Es un derecho que implica una garantía de cobrar y tener preferencia frente a otros acreedores si el inmueble resulta embargado.
El acreedor hipotecario tiene derechos específicos para salvaguardar el bien hipotecado que está en manos de deudor y puede llevar a cabo acciones que dañen el valor del mismo:
- Derecho a solicitar que el bien o inmueble objeto de la hipoteca se ponga a la venta en subasta, si el deudor no cumple con sus obligaciones de pago. A esto se le llama acción real hipotecaria y es una ejecución de la hipoteca.
- Derecho a solicitar que sea el acreedor hipotecario el adjudicatario del objeto de la hipoteca pendiente de que su crédito concurra.
- Derecho a ir tras lo hipotecado sin importar quien tenga la propiedad, ni el título por el que la haya obtenido.
- Derecho a ver mejorada su hipoteca si el inmueble se ve dañado de forma que no se puede garantizar su deuda.
- Derecho a pedir que un administrador judicial gestione el inmueble dañado por el deudor que no desiste tras ser avisado.
Si existe más de un acreedor, el acreedor hipotecario tiene una situación privilegiada frente al resto, ya que puede ejercer alguna de las siguientes acciones:
- Procedimiento judicial hipotecario.
- Procedimiento ordinario.
- Procedimiento ejecutivo.
Puede utilizar cualquier acción para hacer valer sus derechos privilegiados, aunque lo usual es acudir al procedimiento judicial hipotecario o ejecutivo.
Los acreedores hipotecarios forman parte de las cuentas de la contabilidad de una empresa. Cualquier elemento que puede suponer un beneficio o una merma económica se ve reflejado en el balance de situación, pero la cuestión es: ¿lo hacen como activo o como pasivo?
La diferencia esencial entre activos y pasivos es que los activos proporcionan una mejora económica a futuro, al tiempo que los pasivos suponen e implican una obligación a futuro. Si hay una mayor proporción de activos que de pasivos en el balance es un claro indicador de que un negocio da beneficios y tiene éxito.
Se considera pasivo en contabilidad lo que una persona física o jurídica debe o tiene como obligación a cumplir. En el caso de los acreedores hipotecarios son hipotecas por pagar, obligaciones con la garantía de un bien inmueble.
Entonces, dentro del balance la cuenta de acreedores hipotecarios se incrementa cuando se originan nuevos préstamos que establecen como garantía un bien inmueble, y se reduce al producirse abonos periódicos que resuelvan el préstamo hipotecario.
Acreedores hipotecarios es una cuenta del pasivo, ya que es la cantidad de los préstamos hipotecarios que la persona jurídica o física tiene obligación de liquidar.
Se considera activo en contabilidad lo que una persona física o jurídica dispone como recursos; es decir, los bienes y los derechos de los que es titular. Una hipoteca es una deuda y, si tiene acreedores hipotecarios, debe dinero.
Son deudas con garantías en las que la garantía no es simplemente la confianza en este, sino que el acreedor reclama un derecho sobre alguna de las propiedades del deudor como garantía.
Según qué tipo de bien conforma la garantía se trata de una prenda o de una hipoteca; es decir, pueden ser acreedores prendarios o acreedores hipotecarios.
El Sr. Goméz compra una casa y firma una hipoteca con el banco para pagar a X años el coste de la vivienda. El banco es el titular de la hipoteca (acreedor hipotecario).
Como titular de la hipoteca, el banco tiene derecho a recibir pagos periódicos del Sr. Gómez y hacer cumplir los términos de la hipoteca.
Al igual que un coche, una acción o incluso bienes inmuebles en sí, la propiedad de un préstamo hipotecario puede ser transferida de unos sujetos a otros.
La hipoteca se transfiere a través de una cesión de hipoteca, lo que significa que los derechos del acreedor hipotecario se transfieren a un tercero.
El nuevo titular de la hipoteca se convierte en el acreedor hipotecario y el que la transfiere pierde todos sus derechos y ya no es acreedor hipotecario.
Después de emitir una hipoteca a favor del Sr. Rodriguez, el banco verde (acreedor hipotecario) vende dicha hipoteca a otro banco, llamado banco azul. El banco azul se convierte en el nuevo titular de la hipoteca (acreedor hipotecario).
Los pagos se realizarán a favor del banco azul y será el propietario de todos los derechos sobre la hipoteca. El banco original ya no es parte de la hipoteca.
- Legal Information Institute. Mortgage law. Law.cornell.edu
- SFGate. Mortgage holder definition. Homeguide.sfgate.com
- Getlegal. Mortgage law. publicgetlegal.com
- Selva & Lorente (2018) Contenido del derecho del acreedor hipotecario. Abogadohipotecarioalicante.com
- Contabilidad. Principales cuentas del pasivo. contabilidad-unides.blogspot.com