Ingreso total: qué es, importancia y cómo calcularlo
El ingreso total es la suma de todo el dinero recibido por un individuo o una empresa, incluyendo los ingresos por el empleo o por la prestación de servicios, los ingresos por ventas, los pagos de planes de pensiones, los ingresos por dividendos u otras fuentes.
Por tanto, es la suma de los ingresos de un contribuyente, de todas las fuentes, calculada de acuerdo con las disposiciones de las leyes de ingresos e impuestos de sociedades. A veces se le conoce como ingreso total legal.
De esta cifra se deben deducir ciertas sumas para así obtener el ingreso tributable del contribuyente.
El ingreso total se puede calcular para evaluar los impuestos, evaluar el valor neto de una empresa o determinar la capacidad de una persona u organización para poder realizar los pagos de una deuda.
Ingreso total o Ingreso total bruto son términos que se utilizan de manera indistinta, pero difieren en sustancia.
El ingreso total bruto se calcula sumando todos los ingresos recibidos. Por otro lado, el ingreso total se obtiene después de rebajar las deducciones del ingreso total bruto.
Índice del artículo
- 1 Fuentes de ingreso
- 2 Importancia del cálculo del ingreso total
- 3 ¿Cómo calcular el ingreso total?
- 4 Referencias
De acuerdo con las leyes del impuesto sobre la renta, una persona puede tener un total de cinco fuentes de ingresos, que son:
Se puede calcular el ingreso del salario utilizando el certificado TDS en el Formulario 16 emitido por su empleador. Esto se debe hacer de la siguiente manera:
Recoger los recibos de sueldo para el año financiero. Ahora se agregan todos los emolumentos, como el salario básico y todas las demás asignaciones y reembolsos que se mencionan en los comprobantes de salario.
Los ingresos provenientes de la propiedad de vivienda consisten principalmente en los ingresos por concepto de alquileres recibidos por la ocupación de la vivienda.
En el caso que el evaluado tenga una sola casa y esté ocupada por él, entonces también se le pedirá que calcule sus ingresos por la propiedad de la casa, que será nulo en la mayoría de los casos.
Se deben considerar los siguientes puntos mientras se calculan los ingresos de propiedad de vivienda. El valor anual bruto de la vivienda se calcula de la siguiente manera:
– Calcular el valor justo de mercado, que es la renta esperada de una propiedad similar, y la valoración municipal, que es la valoración según las autoridades municipales. Se tomará el valor más alto de las dos. Este valor más alto se denomina alquiler esperado.
– Comparar la renta real recibida o por cobrar del año con la renta esperada. El valor más alto será el valor anual bruto de la vivienda.
– Calcular el valor anual neto deduciendo del valor anual bruto los impuestos municipales pagados realmente durante el año.
El cálculo de los ingresos por ganancias de capital implica un cierto esfuerzo en función del número y la complejidad de las transacciones.
En términos generales, se calculan los ingresos por ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo provenientes de la venta de todos los activos de capital.
Calcular el ingreso acumulable que surge de las ganancias por negocios o por el libre ejercicio de la profesión podría ser una tarea desafiante.
En caso que la firma comercial o profesional no sea a gran escala y no implique transacciones complejas, entonces el propio evaluado puede calcular estos ingresos. Sin embargo, en la mayoría de los casos, lo mejor es tomar la asesoría de un contador autorizado para hacer esto.
Para un negocio simple, el evaluado puede calcular sus ingresos comerciales gravables de la siguiente manera:
– Tomar como el valor base el beneficio neto mencionado en los libros de cuentas.
– Restar los gastos que están permitidos, según las disposiciones de las leyes del impuesto sobre la renta.
Todos los ingresos que no se pueden clasificar en los ingresos mencionados anteriormente se considerarán ingresos de otras fuentes.
Por lo general, consiste en ingresos por intereses, ingresos por dividendos, donaciones, etc. Estas cifras deben recopilarse clasificando todas las entradas de crédito en la cuenta de ahorros.
Los ingresos por intereses generalmente incluyen intereses por depósitos fijos, depósitos recurrentes, cuentas de ahorro, bonos, obligaciones, etc.
Los ingresos por dividendos generalmente provienen de esquemas de fondos mutuales en los que se ha optado por la opción de dividendos, y por acciones de capital.
La necesidad de comprender el concepto de ingreso total se vuelve vital porque afecta directamente el pago o no de los impuestos. El impuesto se calcula sobre el ingreso total o ingreso neto de una persona, y no sobre el ingreso bruto total.
Si el cálculo del ingreso total se realiza de forma incorrecta, es decir, el resultado del cálculo es más alto o más bajo que el ingreso real, entonces habría que atenerse a las siguientes consecuencias:
En caso que se haya calculado el ingreso total dando como resultado un monto mayor que la cantidad real, entonces el impuesto se calcularía en función de dicho aumento, por lo que se podría terminar pagando innecesariamente impuestos más altos.
Por otro lado, si al calcular el ingreso total se tiene como resultado un monto menor al real y, por consiguiente, se paga un impuesto sobre la renta más bajo a lo que se debió haber pagado, esto será una invitación abierta a recibir por parte del ente de impuestos: notificaciones, multas y hasta un enjuiciamiento.
El ingreso total es el ingreso bruto de todas las fuentes menos ciertas deducciones, tales como gastos, subsidios y auxilios.
El ingreso total se puede calcular al sumar todas las ganancias obtenidas en el período y rebajar de las mismas todas las deducciones permitidas por las leyes que rigen el impuesto sobre la renta. La cantidad resultante es el ingreso total.
Si se está casado o en una sociedad civil y se evalúa en forma conjunta, se incluyen en el ingreso total los ingresos del cónyuge o pareja civil.
Si se ganan dividendos o intereses por depósitos, se deben usar las cifras brutas de los mismos al calcular el ingreso total.
Para los dividendos, este es el monto antes de la deducción del impuesto de retención de dividendos.
Para los intereses de depósito, este es el monto antes de la deducción del impuesto de retención de intereses de depósito.
Si el ingreso total recibido es menor que el límite de exención, no se pagará ningún impuesto sobre la renta.
- Business Dictionary (2019). Total income. Tomado de: businessdictionary.com.
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- Quora (2019). What is a total income? Tomado de: quora.com.
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- The Free Dictionary (2019). Total income. Tomado de: legal-dictionary.thefreedictionary.com.