Consignación bancaria: características, tipos y ejemplo
La consignación bancaria consiste en la colocación de fondos en un banco u otras instituciones financieras para su custodia. Estas consignaciones se realizan al depositar en cuentas tales como cuentas de ahorro, cuentas corrientes y cuentas del mercado monetario.
Desde el punto de vista contable y legal, la industria bancaria utiliza el nombre “consignación” en los estados financieros para describir el pasivo que el banco le debe a su depositante, y no los fondos que el banco posee como resultado del depósito, que se muestran como activos.
El titular de la cuenta tiene el derecho de retirar los fondos depositados, según lo establecido en los términos que rigen el acuerdo de la cuenta correspondiente. Una cuenta de consignación es cualquier tipo de cuenta bancaria que permita que el titular de la misma deposite y retire dinero.
Algunos bancos pueden cobrar o no una tarifa por este servicio, mientras que otros pueden pagar interés al cliente por los fondos consignados.
Índice del artículo
Cuando alguien abre una cuenta bancaria y realiza una consignación en efectivo, entrega el título legal del efectivo y así se convierte en un activo del banco. A su vez, la cuenta es un pasivo para el banco.
La consignación en sí es un pasivo adeudado por el banco al depositante. Las consignaciones bancarias se refieren a este pasivo en lugar de a los fondos reales que se han depositado.
Si el banco donde se posee una cuenta tiene una sucursal local, se puede consignar el dinero en el cajero automático en cualquier momento, o con un cajero durante el horario comercial normal.
También se puede completar lo que se conoce como un comprobante de consignación, para que el dinero se consigne de manera segura en la cuenta.
Las consignaciones bancarias son un acto común donde los clientes depositan fondos en sus cuentas. El banco debe proporcionar efectivo al cliente cada vez que se retiren fondos.
Sin embargo, si no se retiran, los bancos generalmente utilizarán los fondos como préstamos a otros clientes o como inversiones, hasta que quien depositó realice un retiro de dinero. Este proceso es significativo en lo que concierne a la oferta de dinero.
Las consignaciones bancarias son una herramienta principal para la inversión. Sin ellas, las empresas no podrían acceder en absoluto a los fondos de individuos.
La inversión es en gran parte posible porque las personas pueden mover grandes sumas de dinero ahorrando, transfiriendo y retirando fondos de cuentas bancarias.
Es la colocación de fondos en una cuenta que le permite al depositante retirar sus fondos de la misma sin previo aviso.
Cuenta corriente
Es simplemente una cuenta de cheques. Los consumidores consignan dinero, que pueden retirar según lo deseen a demanda. El titular de la misma puede retirar fondos en cualquier momento mediante tarjetas bancarias, cheques o recibos de retiro.
No hay límite para la cantidad de transacciones que se puede tener en estas cuentas. Esto no significa que el banco no pueda cobrar una tarifa por cada transacción.
Cuenta de ahorros
Ofrecen a los titulares intereses sobre sus depósitos. Sin embargo, en algunos casos, los titulares de estas cuentas pueden incurrir en una tarifa mensual si no mantienen un saldo mínimo o un cierto número de depósitos.
Aunque estas cuentas no están vinculadas a cheques como las cuentas corrientes, sus fondos son relativamente fáciles de acceder para los titulares.
Cuenta de consignación a la vista
Estas cuentas combinan las características de las cuentas corrientes y de ahorro. Permiten a los consumidores acceder fácilmente a su dinero, pero también ganar intereses por sus consignaciones.
Los bancos se refieren a estas cuentas como cuentas corrientes con intereses o cheques plus.
Es una consignación con intereses que mantiene un banco por un período determinado, por el cual el depositante puede retirar los fondos solo después de notificarlo.
Las consignaciones a plazo generalmente se refieren a certificados de depósito. Los bancos requieren generalmente un mínimo de 30 días para retirar estos depósitos.
Las empresas a menudo consideran la consignación a plazo como efectivo fácilmente disponible, aunque técnicamente no son pagaderos a pedido.
El requisito de notificación significa que los bancos pueden imponer una multa por retiro antes de una fecha específica.
Cuenta de depósito a plazo
Al igual que una cuenta de ahorros, este tipo de cuenta es un vehículo de inversión para los consumidores.
Las cuentas de depósito a plazo o certificados de depósito tienden a ofrecer una tasa de rendimiento más alta que las cuentas de ahorro tradicionales. Sin embargo, el dinero debe permanecer en la cuenta por un período de tiempo determinado.
Un depositante que consigna $100 en efectivo en su cuenta corriente en un banco está entregando el título legal de los $100 en efectivo, que se convierten en un activo del banco.
En los libros contables, el banco carga en la cuenta de efectivo los $100 en efectivo y acredita por el mismo monto la cuenta de pasivo de consignaciones.
En los estados financieros del banco, los $100 en moneda se mostrarán en el balance como un activo del banco y la cuenta de consignación se mostrará como un pasivo que el banco debe al cliente.
Esto refleja la sustancia económica de la transacción. Esto es, el banco tomó prestados $100 de su depositante y se ha obligado contractualmente a reembolsarlo al cliente, de acuerdo con los términos acordados.
Estos fondos físicos de reserva podrán mantenerse consignados en el banco central pertinente, recibiendo intereses según la política monetaria.
En general, un banco no retendrá el total de fondos en la reserva, sino que prestará la mayor parte del dinero a otros clientes. Esto permite al banco ganar intereses sobre el activo y, por tanto, pagar intereses sobre las consignaciones.
Al transferir la propiedad de las consignaciones de una parte a otra, los bancos evitan usar el efectivo físico como método de pago. Las consignaciones de los bancos representan la mayor parte de la oferta monetaria en uso.
Por ejemplo, si un banco otorga un préstamo a un cliente consignando los fondos del préstamo en la cuenta de ese cliente, el banco registra este evento en sus libros contables debitando la cuenta de activos llamada préstamos por cobrar, y acreditando la obligación de consignación del cliente.
Desde una perspectiva económica, esencialmente el banco ha creado dinero económico. El saldo de la cuenta corriente del cliente no tiene dinero en billetes. Esta cuenta es simplemente un pasivo que el banco debe a su cliente.
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